【 Para estrangeiros 】 Explicação dos tipos de imposto de renda, alíquotas, métodos de pagamento e deduções no Japão.

data de atualização 2024/05/01

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Ao trabalhar no Japão e ganhar dinheiro, os estrangeiros também devem pagar o imposto de renda japonês. O imposto de renda é um imposto justo para todas as pessoas que vivem no Japão e é um dos sistemas mais importantes que você precisa entender para viver no Japão.

Este artigo fornece informações detalhadas sobre o imposto de renda japonês, incluindo os tipos de imposto, alíquotas de imposto, condições para que os estrangeiros se qualifiquem para o pagamento, métodos de pagamento e uma lista de deduções que os estrangeiros devem conhecer.

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Lista de tipos de imposto de renda no Japão

A renda obtida com o trabalho no Japão está sujeita a três tipos principais de impostos: imposto de renda, imposto de renda especial para recuperação e imposto de residência. Essas são obrigações que todos que vivem no Japão devem pagar. Além disso, deve-se observar que os comerciantes individuais também estão sujeitos a impostos como o "imposto comercial" e o "imposto sobre o consumo".

Vamos examinar cada um desses impostos em mais detalhes.

1. imposto de renda

O imposto de renda é um imposto sobre uma parte da renda obtida com o trabalho que é paga ao Estado. A alíquota do imposto de renda é baseada em um sistema de "tributação progressiva", em que quanto maior a renda, maior a alíquota do imposto.

As alíquotas específicas de imposto de renda são as seguintes

【 taxa de imposto de renda 】

Renda tributável (renda menos várias deduções)	taxa de imposto	dedução (de)
1.000 a 1.949.000 ienes	5%.	0 ienes
De JPY 1.950.000 a JPY 3.299.000	10%.	JPY 97.500.
De JPY 3.300.000 a JPY 6.949.000	20%.	JPY 427.500.
6.950.000 a 8.999.000 ienes	23%.	JPY 636.000.
De JPY 9.000.000 a JPY 17.999.000	33%.	JPY 1.536.000
18.000.000 a 39.999.000 ienes	40%.	JPY 2.796.000
40.000.000 e acima	45%.	JPY 4.796.000

Referência:Taxas de imposto de renda

O método de cálculo do imposto de renda é um pouco complicado, mas pode ser obtido multiplicando-se o valor da renda menos várias deduções pela alíquota de imposto mencionada acima. Para obter detalhes sobre o cálculo, consulte o site da Agência Nacional de Impostos.

2. imposto de renda especial para reconstrução

O Imposto de Renda Especial de Reconstrução é um imposto cobrado além do imposto de renda para a recuperação do Grande Terremoto do Leste do Japão de março de 2011.

A taxa de imposto de renda especial para reconstrução é de 2,1% do valor do imposto de renda pago. Em outras palavras, se você pagar ¥100 de imposto de renda, pagará um adicional de ¥2 como imposto de renda especial para recuperação.

Referência:Retenção de imposto de renda especial para recuperação

3. imposto sobre habitantes

O imposto de residência é um imposto pago aos governos da província e do município. A alíquota do imposto de residência é uma alíquota fixa de 10% sobre a renda.

Para obter mais informações sobre como calcular e pagar o imposto residencial, consulte o artigo a seguir.
▶︎ Explica as alíquotas do imposto residencial japonês, como elas são calculadas e como reduzir os impostos para estrangeiros!

Quais são as condições para que os estrangeiros se qualifiquem para o pagamento do imposto de renda?

Os residentes estrangeiros no Japão são divididos em três categorias: não residentes, residentes não permanentes e residentes não permanentes. Observe que cada categoria tem uma faixa diferente de imposto de renda a pagar.

1. não residentes

Os não residentes são estrangeiros que não têm domicílio no Japão e não tiveram residência contínua no Japão por pelo menos um ano até o momento.

Em princípio, os não residentes estão sujeitos ao imposto retido na fonte a uma alíquota de 20,42% sobre salários, remunerações e outras rendas auferidas no Japão. Isso significa que o imposto de renda é automaticamente deduzido da renda obtida com o trabalho. Você não precisa pagar imposto de renda sobre qualquer outra renda.

2. residentes não permanentes

Os residentes não permanentes são estrangeiros que têm domicílio ou residência contínua no Japão por pelo menos um ano até o momento, mas cujo período total de domicílio ou residência no Japão nos últimos 10 anos foi inferior a cinco anos.

Os residentes não permanentes devem pagar imposto de renda sobre a renda obtida no Japão e sobre a renda obtida fora do Japão que é paga ou remetida no Japão. Entretanto, o imposto de renda não é cobrado sobre a renda obtida fora do Japão que não seja paga ou remetida no Japão.

Referência:Alíquotas de imposto para retenção e retenção na fonte para não residentes, etc.

3. residentes não permanentes

Os residentes não permanentes são estrangeiros que têm permissão para viver permanentemente no Japão ou que tenham tido um domicílio no Japão por um total de mais de cinco anos nos últimos dez anos.

Os residentes que não são residentes não permanentes devem pagar imposto de renda sobre toda a renda obtida em todo o mundo, exatamente da mesma forma que os cidadãos japoneses. Observe que a renda obtida fora do Japão também está sujeita ao imposto de renda japonês, sem exceção.

Referência:Pessoas físicas sujeitas ao pagamento de impostos

Métodos de pagamento do imposto de renda

Há duas formas principais de pagar o imposto de renda: retenção na fonte e declaração de imposto de renda.

1. método de pagamento em caso de retenção na fonte

A retenção na fonte é um sistema pelo qual a parte que paga o imposto de renda (por exemplo, empresa) deduz o imposto de renda do valor pago antecipadamente e o paga à repartição fiscal. A maioria dos funcionários assalariados paga imposto de renda por meio desse sistema de retenção.

Se o imposto de renda for retido na fonte, você basicamente não precisará calcular e pagar o imposto por conta própria. No entanto, é necessário verificar e ajustar o imposto de renda retido na fonte para garantir que não haja excessos ou déficits por meio de ajustes de fim de ano ou declarações fiscais finais.

2. método de pagamento no caso de uma declaração de imposto

Se a retenção do imposto de renda por si só não for suficiente, por exemplo, para comerciantes individuais, o imposto de renda deverá ser pago mediante a apresentação de uma declaração de imposto de renda.

Uma declaração de imposto de renda é um procedimento pelo qual todos os valores de renda e imposto de renda gerados durante o ano, de 1º de janeiro a 31 de dezembro, são calculados e, como regra, declarados à repartição fiscal entre 16 de fevereiro e 15 de março do ano seguinte, e o imposto é pago.

Em princípio, o imposto de renda deve ser pago até 15 de março, no mesmo dia do prazo para apresentação da declaração de imposto. O pagamento pode ser feito em dinheiro em uma instituição financeira ou escritório fiscal, por débito direto ou cartão de crédito, ou pelo e-Tax (pagamento eletrônico de impostos).

Referência:【 Declaração de imposto de renda e reembolso 】

Lista das principais deduções aplicáveis ao imposto de renda japonês.

Várias deduções estão disponíveis para reduzir a carga do imposto de renda. As deduções são um mecanismo que permite deduzir determinados valores de sua renda para reduzir o valor da renda sobre a qual o imposto é calculado.

Esta seção descreve as principais deduções do imposto de renda comumente usadas por estrangeiros. Faça bom uso do sistema de deduções para economizar no imposto que você paga.

1. dedução básica

A dedução básica é a dedução básica deduzida do valor da renda ao calcular o imposto de renda. Uma dedução fixa de JPY 480.000 é feita independentemente da renda anual.

Referência:Como funciona o imposto de renda

2. isenção de dependentes

A dedução para dependentes está disponível se você sustenta um cônjuge ou parente que ganha a vida na mesma casa. Entre JPY 380.000 e JPY 630.000 por dependente são deduzidos da renda. Observe, entretanto, que a dedução é diferente para dependentes com menos de 16 anos de idade.

Referência:Família e tributação

3. isenção para cônjuges e isenção especial para cônjuges

A isenção para cônjuges e a isenção especial para cônjuges se aplicam a cônjuges que moram juntos.

O valor da dedução depende do valor da renda do cônjuge, mas um máximo de JPY 380.000 é deduzido da renda. Quanto maior for a renda do cônjuge, menor será a dedução.

Referência:Família e tributação

4. crédito para estudantes em atividade

O crédito para estudantes que trabalham é um crédito aplicado à renda obtida por estudantes por meio de trabalho em meio período.

Em princípio, um máximo de JPY 650.000 é deduzido se a renda total for inferior a JPY 750.000 e a renda for apenas de trabalho, e um máximo de JPY 270.000 se a renda não for de trabalho.

Referência:Crédito fiscal para estudantes que trabalham

5. dedução das contribuições para o seguro social

A dedução dos prêmios do seguro social é um sistema pelo qual o valor total pago é deduzido se os prêmios do seguro social forem deduzidos do salário ou se você tiver pago sua própria pensão nacional ou prêmios do seguro nacional de saúde.

Referência:Dedução para prêmios de seguro social

6. crédito fiscal estrangeiro

O sistema de crédito de imposto estrangeiro permite que os contribuintes estrangeiros que pagam imposto de renda estrangeiro sobre a renda obtida em um país estrangeiro deduzam o valor do imposto pago no país estrangeiro de seu imposto de renda japonês, de modo que não sejam tributados duas vezes, no Japão e no país estrangeiro.

Referência:Crédito de imposto estrangeiro para residentes

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resumo

Há três tipos de imposto de renda no Japão: imposto de renda, imposto de renda especial para recuperação e imposto de habitantes, que é cobrado sobre a renda obtida com o trabalho.

O fato de o imposto de renda ter de ser pago depende do status de residência do estrangeiro. Observe que há três categorias de status de residente - não residente, residente não permanente e residente não permanente - e a faixa de renda sujeita à tributação é diferente para cada uma delas.

Como regra geral, o imposto de renda é pago por meio de retenção na fonte para rendimentos de trabalho e por finalização para rendimentos de negócios.

Além disso, há vários esquemas de dedução para reduzir a carga do imposto de renda, portanto, é importante fazer bom uso deles para economizar impostos.

Esperamos que este artigo seja de alguma forma útil para sua vida no Japão.