【 Pour les étrangers 】 Explication des types d'impôts sur le revenu, des taux, des méthodes de paiement et des déductions au Japon.
Lorsqu'ils travaillent au Japon et gagnent de l'argent, les étrangers doivent également payer l'impôt sur le revenu japonais. L'impôt sur le revenu est un impôt équitable pour toutes les personnes vivant au Japon et constitue l'un des systèmes les plus importants que vous devez comprendre pour vivre au Japon.
Cet article fournit des informations détaillées sur l'impôt japonais sur le revenu, y compris les types d'impôt, les taux d'imposition, les conditions d'éligibilité des étrangers, les méthodes de paiement et une liste de déductions que les étrangers doivent connaître.
▼Goandup Picks Cliquez ici pour les articles recommandés !
- Indispensable avant d'étudier à l'étranger ! Goandup Nihongo+, un service d'apprentissage de la langue japonaise en ligne.
- Cette section présente les services destinés aux étrangers qui souhaitent étudier au Japon ou améliorer leurs compétences en langue japonaise pour apprendre le japonais en ligne.
- Goandup Salon communautaire pour les étrangers vivant au Japon.
- Cette section présente les communautés en ligne où les étrangers vivant au Japon peuvent échanger des informations et interagir les uns avec les autres pour faciliter leur vie au Japon.
- Goandup Study soutient les étrangers qui souhaitent étudier au Japon.
- Cette section présente l'aide aux études à l'étranger, qui offre un soutien complet aux étrangers souhaitant étudier au Japon, de la préparation des études à la vie au Japon.
- Où puis-je acheter une carte SIM prépayée au Japon ? Inclut les cartes SIM recommandées pour les étrangers.
- Comment acheter une carte SIM prépayée et quelles sont les cartes SIM adaptées aux étrangers.
- [Préservé] Un guide complet du Wi-Fi de poche au Japon pour les étrangers !
- Cette section explique comment choisir un appareil Wi-Fi de poche et recommande des produits qui peuvent être utilisés de manière pratique au Japon.
- Le guide complet pour trouver un emploi au Japon ! Emploi, changement d'emploi et travail à temps partiel pour les étrangers
- Informations complètes pour les étrangers qui souhaitent travailler au Japon, notamment sur la manière de chercher du travail et sur les sites d'emploi recommandés.
Liste des types d'impôts sur le revenu au Japon
Les revenus tirés d'un travail au Japon sont soumis à trois grands types d'impôts : l'impôt sur le revenu, l'impôt spécial sur le revenu pour la récupération et l'impôt sur la résidence. Il s'agit d'obligations dont doit s'acquitter toute personne vivant au Japon. En outre, il convient de noter que les entrepreneurs individuels sont également soumis à des taxes telles que la "taxe professionnelle" et la "taxe sur la consommation".
Examinons chacun de ces impôts plus en détail.
1. l'impôt sur le revenu
L'impôt sur le revenu est un impôt sur une partie du revenu du travail qui est versé à l'État. Le taux de l'impôt sur le revenu est basé sur un système d'"imposition progressive", selon lequel plus le revenu est élevé, plus le taux d'imposition est élevé.
Les taux d'imposition spécifiques sont les suivants
【 taux d'imposition sur le revenu 】
| Revenu imposable (revenu moins diverses déductions) | taux d'imposition | déduction (de) |
|---|---|---|
| 1 000 à 1 949 000 yens | 5%. | 0 yen |
| De 1 950 000 JPY à 3 299 000 JPY | 10%. | 97 500 YENS. |
| De 3.300.000 JPY à 6.949.000 JPY | 20%. | 427 500 JPY. |
| 6 950 000 à 8 999 000 yens | 23%. | 636.000 JPY. |
| De 9 000 000 JPY à 17 999 000 JPY | 33%. | 1.536.000 JPY |
| 18 000 000 à 39 999 000 yens | 40%. | 2.796.000 JPY |
| 40 000 000 et plus | 45%. | 4.796.000 JPY |
La méthode de calcul de l'impôt sur le revenu est un peu plus complexe, mais elle peut être obtenue en multipliant le montant des revenus moins diverses déductions par le taux d'imposition mentionné ci-dessus. Pour plus de détails sur le calcul, veuillez consulter le site de l'Agence nationale des impôts.
2. impôt spécial sur le revenu pour la reconstruction
L'impôt spécial sur le revenu de reconstruction est une taxe prélevée en plus de l'impôt sur le revenu pour la reconstruction après le tremblement de terre du Grand Est du Japon de mars 2011.
Le taux de l'impôt spécial sur le revenu pour la reconstruction est de 2,1 % du montant de l'impôt sur le revenu payé. En d'autres termes, si vous payez 100¥ d'impôt sur le revenu, vous paierez 2¥ supplémentaires au titre de l'impôt spécial sur le revenu pour la reconstruction.
Référence :Retenue de l'impôt spécial sur le revenu pour le recouvrement
3. la taxe de séjour
La taxe de séjour est un impôt versé aux autorités préfectorales et municipales. Le taux de la taxe d'habitation est un taux forfaitaire de 10 % sur le revenu.
Pour plus d'informations sur le calcul et le paiement de la taxe de résidence, veuillez consulter l'article suivant.
▶︎ Explique les taux d'imposition résidentiels japonais, comment ils sont calculés et comment réduire les impôts pour les étrangers !
Quelles sont les conditions à remplir pour que les étrangers puissent bénéficier du paiement de l'impôt sur le revenu ?
Les résidents étrangers au Japon sont divisés en trois catégories : les non-résidents, les résidents non permanents et les résidents non permanents. Il convient de noter que chaque catégorie a une fourchette différente d'impôt sur le revenu à payer.
1. les non-résidents
Les non-résidents sont des ressortissants étrangers qui n'ont pas de domicile au Japon et qui n'ont pas résidé de manière continue au Japon pendant au moins un an à ce jour.
Les non-résidents sont en principe soumis à une retenue à la source de 20,42 % sur les salaires, rémunérations et autres revenus perçus au Japon. Cela signifie que l'impôt sur le revenu est automatiquement déduit des revenus du travail. Vous ne devez pas payer d'impôt sur les autres revenus.
2. les résidents non permanents
Les résidents non permanents sont des ressortissants étrangers qui ont un domicile ou une résidence continue au Japon depuis au moins un an, mais dont la durée totale du domicile ou de la résidence au Japon au cours des dix dernières années a été inférieure à cinq ans.
Les résidents non permanents doivent payer l'impôt sur le revenu pour les revenus gagnés au Japon et pour les revenus gagnés hors du Japon qui sont payés ou remis au Japon. Toutefois, l'impôt sur le revenu n'est pas prélevé sur les revenus gagnés hors du Japon qui ne sont pas payés ou remis au Japon.
Référence :Taux d'imposition pour la retenue et le prélèvement à la source pour les non-résidents, etc.
3. les résidents non permanents
Les résidents non permanents sont des ressortissants étrangers qui ont l'autorisation de vivre de manière permanente au Japon ou qui ont été domiciliés au Japon pendant plus de cinq ans au cours des dix dernières années.
Les résidents qui ne sont pas des résidents non permanents doivent payer l'impôt sur le revenu pour tous les revenus gagnés dans le monde entier, exactement de la même manière que les ressortissants japonais. Il convient de noter que les revenus gagnés en dehors du Japon sont également soumis à l'impôt sur le revenu japonais, sans exception.
Référence :Personnes physiques assujetties à l'impôt
Modalités de paiement de l'impôt sur le revenu
Il existe deux manières principales de payer l'impôt sur le revenu : la retenue à la source et la déclaration de revenus.
1. mode de paiement en cas de retenue à la source
La retenue à la source est un système par lequel la partie qui paie l'impôt sur le revenu (par exemple l'entreprise) déduit l'impôt sur le revenu du montant payé à l'avance et le verse à l'administration fiscale. La plupart des salariés paient l'impôt sur le revenu par le biais de ce système de retenue à la source.
Si l'impôt sur le revenu est retenu à la source, vous n'avez en principe pas à le calculer et à le payer vous-même. Toutefois, il est nécessaire de vérifier et d'ajuster l'impôt sur le revenu retenu afin de s'assurer qu'il n'y a pas d'excès ou d'insuffisance lors des ajustements de fin d'année ou des déclarations fiscales finales.
2. le mode de paiement dans le cas d'une déclaration fiscale
Si la retenue à la source de l'impôt sur le revenu ne suffit pas, par exemple pour les entrepreneurs individuels, l'impôt sur le revenu doit être payé par le biais d'une déclaration de revenus.
La déclaration d'impôt est une procédure par laquelle tous les revenus et impôts sur le revenu perçus au cours de l'année, du 1er janvier au 31 décembre, sont calculés et, en règle générale, déclarés au bureau des impôts entre le 16 février et le 15 mars de l'année suivante, et l'impôt est payé.
En principe, l'impôt sur le revenu doit être payé avant le 15 mars, le même jour que la date limite de dépôt de la déclaration d'impôt. Le paiement peut être effectué en espèces auprès d'un établissement financier ou d'un bureau fiscal, par prélèvement automatique ou par carte de crédit, ou encore par e-Tax (paiement électronique de l'impôt).
Référence :【 Déclaration d'impôt et remboursement 】
Liste des principales déductions applicables à l'impôt sur le revenu japonais.
Diverses déductions permettent de réduire la charge fiscale. Les déductions sont un mécanisme qui vous permet de déduire certains montants de votre revenu afin de réduire le montant du revenu sur lequel votre impôt est calculé.
Cette section décrit les principales déductions de l'impôt sur le revenu couramment utilisées par les étrangers. Faites bon usage du système de déduction pour économiser sur l'impôt que vous payez.
1. déduction de base
La déduction de base est la déduction de base déduite du montant du revenu lors du calcul de l'impôt sur le revenu. Une déduction forfaitaire de 480 000 JPY est effectuée quel que soit le revenu annuel.
Référence :Comment fonctionne l'impôt sur le revenu
2. l'exonération des personnes à charge
La déduction pour personnes à charge est possible si vous subvenez aux besoins d'un conjoint ou d'un parent vivant sous le même toit. Entre 380.000 JPY et 630.000 JPY par personne à charge sont déduits du revenu. Notez toutefois que la déduction est différente pour les personnes à charge âgées de moins de 16 ans.
Référence :Famille et fiscalité
3. l'exonération pour les conjoints et l'exonération spéciale pour les conjoints
L'exonération pour les conjoints et l'exonération spéciale pour les conjoints s'appliquent aux conjoints qui vivent ensemble.
Le montant de la déduction dépend du montant des revenus du conjoint, mais un maximum de 380 000 JPY est déduit des revenus. Plus les revenus du conjoint sont élevés, plus la déduction est faible.
Référence :Famille et fiscalité
4. le crédit d'études
Le crédit d'impôt pour les étudiants qui travaillent est un crédit appliqué aux revenus gagnés par les étudiants dans le cadre d'un travail à temps partiel.
En principe, un maximum de 650.000 JPY est déduit si le revenu total est inférieur à 750.000 JPY et que le revenu est uniquement un revenu d'emploi, et un maximum de 270.000 JPY est déduit si le revenu n'est pas un revenu d'emploi.
Référence :Crédit d'impôt pour les étudiants qui travaillent
5. déduction des cotisations d'assurance sociale
La déduction des primes d'assurance sociale est un système qui permet de déduire la totalité du montant payé si les primes d'assurance sociale sont déduites du salaire ou si vous avez payé vos propres primes de pension nationale ou d'assurance maladie nationale.
Référence :Déduction des primes d'assurance sociale
6. crédit d'impôt étranger
Le système de crédit d'impôt étranger permet aux contribuables étrangers qui paient un impôt sur le revenu gagné dans un pays étranger de déduire le montant de l'impôt payé dans le pays étranger de leur impôt sur le revenu japonais, de sorte qu'ils ne sont pas imposés deux fois, au Japon et dans le pays étranger.
Référence :Crédit d'impôt étranger pour les résidents
Informations et soutien pour vivre au Japon
Vivre au Japon est fascinant, mais vous serez souvent confronté à de nombreux défis en raison des barrières linguistiques et des différences culturelles. Par exemple, vous pouvez rencontrer des difficultés dans tous les aspects de la vie, qu'il s'agisse de l'utilisation du keigo dans les situations quotidiennes et professionnelles, de la recherche d'un logement, de l'utilisation des services publics, de la préparation à l'examen JLPT ou même de la rencontre de nouveaux amis et de personnes qui vous sont chères.
Dans ce cas, le salon Goandup sera votre partenaire fiable !
La communauté fournit un soutien et des informations pour aider les étrangers vivant au Japon à rendre leur vie au Japon plus riche et plus confortable.
- Apprentissage de la langue japonaiserépond aux besoins de tous les niveaux, de la conversation quotidienne à l'utilisation du keigo dans les situations professionnelles, en passant par l'apprentissage efficace du japonais et la préparation à l'examen JLPT.
- vivantLe programme fournit des conseils concrets et des informations sur la manière de jeter les bases de la vie au Japon, y compris une explication de la culture et des règles japonaises, la recherche d'un logement et la manière de contracter des services publics et des infrastructures de vie.
- Emplois et carrièresconcernant l'aide à la recherche d'emploi et la compréhension de l'étiquette commerciale japonaise et de la culture du lieu de travail, qui sont essentielles pour une carrière réussie sur le lieu de travail.
- Guide des voyages et des restaurantsfournit des informations sur les joyaux cachés du Japon, sur les plats à ne pas manquer et sur d'autres attractions locales uniques pour vous aider à découvrir le Japon en profondeur.
Si vous avez des questions ou des inquiétudes concernant la vie au Japon, Goandup Salon est là pour vous aider ! Nous vous aiderons de tout cœur à rendre votre vie au Japon plus facile et plus agréable.
Pour plus d'informations, cliquez ici ▼
résumé
Il existe trois types d'impôts sur le revenu au Japon : l'impôt sur le revenu, l'impôt spécial sur le revenu pour la récupération et l'impôt sur les habitants, qui est prélevé sur les revenus du travail.
L'obligation de payer l'impôt sur le revenu dépend du statut de résident de l'étranger. Il convient de noter qu'il existe trois catégories de statut de résident - non-résident, résident non permanent et résident non permanent - et que l'éventail des revenus soumis à l'impôt est différent pour chacune d'entre elles.
En règle générale, l'impôt sur le revenu est payé par retenue à la source pour les revenus d'emploi et par liquidation pour les revenus d'entreprise.
En outre, il existe différents régimes de déduction permettant de réduire la charge fiscale, il est donc important d'en faire bon usage pour économiser de l'impôt.
Nous espérons que cet article vous aidera dans votre vie au Japon.
