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居住在日本的外国人需要缴纳居住税吗？说明哪些人有资格、应缴纳金额的计算方法以及如何减少应缴纳金额。

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日本居民税

外国人在日本工作赚钱时，也必须缴纳居民税。日本的税收制度复杂难懂，对外国人来说尤其如此。

因此，本文提供了有关日本住宅税的详细信息，包括哪些人需要缴纳住宅税、税率、计算方法以及可用于减税的扣除和免税项目，外国居民应了解这些信息。

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日本的住宅税是什么？

居民税在日语中读作 "juminzei, juuminzei"，在英语中表述为 "居民税"。它是一种向都道府县和市町村缴纳的地方税，用于资助基础设施建设（如道路和公园）、教育和福利等公共服务。

住民税是对收入征收的一种税，在日本的外国居民在满足某些条件的情况下也有义务缴纳住民税。缴纳住民税对于促进所在社区的发展非常重要。

有资格缴纳日本居住税的外国公民

接下来，让我们详细了解一下哪些外国公民有资格缴纳日本居住税。

非居民缴纳的居民税。

非居民是指在日本没有住所，也没有在日本连续居住一年以上的人。属于非居民类别的外国人在日本赚取的收入基本上只需缴纳居民税，即预扣税。

然而，这一规则也有例外："即使是非居民，如果他们在日本逗留一年以上，并被认定为居住在日本，也要缴纳居民税"。建议您仔细确认自己是否属于非居民类别。

非永久性居民缴纳的居民税

非永久性居民是指居住在日本但没有 "永住者 "身份的外国人。具体来说，非永久性居民指的是过去十年中在日本的居住时间不足五年的人。

除了在日本赚取的收入外，非永久性居民还需就带入日本的海外收入部分（国内来源收入）缴纳居 住税。另一方面，外国来源收入，即在国外赚取并保留在国外的收入，则无需缴纳日本居民税。

非永久性居民缴纳的居民税

非永久性居民以外的居民，即所谓的永住者，是指拥有 "永住者 "身份或在过去 10 年中在日本拥有 5 年以上住所的外国人。永住者必须为所有收入缴纳居民税，不仅包括在日本赚取的收入，还包括在国外赚取的收入。

【 关键词：10%和均衡税率 】 日本居民税率和简单计算方法

在日本，居民税分为两类：按收入征税和按均摊征税。按收入计算的税率是收入额乘以税率（10%）。另一方面，人均税是一种不分收入多少的统一税，都道府县和市町村的居民税合计为每年 5,000 日元。

什么是均衡化？

均衡税是居民税的一部分，对同一城市的所有居民征收统一金额的税，无论其收入高低。其特点是，无论是否有收入，都征收固定数额的税款，每个地方当局自行决定税额。

例如，对于年收入为 300 万日元的工薪族来说，收入额为工资收入减去就业收入扣除额。如果收入为 250 万日元，居民税率为 25 万日元（250 万日元 x 10%），加上人均税率 5 000 日元，全年共计 25.5 万日元。

居民税是对上一年的收入征税，因此您会在每年 6 月左右收到上一年的纳税通知。如果您是受薪雇员，税款通常会从您的月薪中扣除，但如果您是自营职业者或个人纳税人，则要用市政府寄来的缴款单缴纳税款。

在日本缴纳居住税的方法

公司员工采用所谓的特别征收方式缴纳税款，即从每月工资中扣除居民税。另一方面，自营职业者和其他个体经营者则必须凭付款单自行缴纳，即所谓的普通征税。

对于普通税款的征收，通常每年分四次缴纳，分别在 6 月、8 月、10 月和次年 1 月。便利店支付、直接借记或信用卡支付等支付方式因市而异，因此建议您事先确认所在市的支付方式。

顺便提一下，受薪雇员也可以转为普通征税，例如，如果他们在年中退休。在许多情况下，养老金领取者的养老金也会被扣除。

如果您未缴纳居民税和拖欠税款，会发生什么情况？

居留税必须在到期日之前缴纳，但可能会有各种情况导致无法在到期日之前缴纳。本节将解释如果您未能按时缴纳居留税会发生什么情况。

1. 您将收到要求付款的通知

如果您在到期日之后仍未缴纳居住税，市政府将向您邮寄一封催缴信。催缴信中还将包括滞纳金，因此请务必尽快使用催缴信中附带的缴款单全额缴纳税款。

2. 根据延迟付款的天数收取滞纳金。

如果延迟缴纳居留税，除主要税款外，还需缴纳滞纳金。拖欠税款按到期日次日起至付款日止的期间计算。

目前的欠款年利率原则上为 14.6%，但从到期日的次日起至一个月后的次日止，年利率为 7.3%。不过，目前这些利率可能有特殊的例外情况，甚至可能适用更低的利率。

拖欠税款的目的是确保公平缴税。拖欠时间越长，拖欠税款的负担就越重，因此必须遵守缴税期限。

3. 财产最终可能被没收

如果纳税人在收到催缴信后仍未缴纳居民税，市政府将多次发出催缴信。如果纳税人不对催缴通知做出答复，其财产（如工资、存款和不动产）可能会被没收。

如果您无法支付，请咨询相关部门！

如果您因生活困难而难以缴纳住宅税，最好与税务机关联系，寻求建议。在某些情况下，您可能可以使用延期纳税制度，如分期付款，在某些情况下还可能获得减免。税务问题似乎很难回答，但请不要犹豫，及时咨询。

使用 【 扣除和免税额来减少应缴纳的 】 居民税额。

如果您想在高额居民税上尽可能多地省税，利用扣除和免税计划是明智之举。如果您有正当的理由，您可以从收入中扣除一定的金额或减少税额本身。

1. 利用扣除

所得税扣除是一种通过从收入额中扣除某些金额来减少应纳税收入额的制度。收入减税有多种类型，包括受抚养人减税、医疗费用减税和捐赠减税。

这些所得税扣除中有许多是所得税和住宅税共同的。在报税时，一定要核对所有适用的扣除项目。

2. 利用免税

另一方面，免税计划是一种减税或免税制度。例如，这可能适用于因失业或疾病导致收入大幅减少的情况，或因灾难导致人们陷入困境的情况。

要获得豁免，您必须向市政当局提交规定的申请文件并获得认证。各市的申请范围和减免程序各不相同，请联系当地政府了解更多信息。

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摘要

日本居民税的征税范围取决于外国人的居住类型。税率为 10%，纳税额与人均税（每年 5000 日元）一起计算。所得税减免可减轻税负。

住民税是在日本生活时必须履行的一项纳税义务，但住民税制度十分复杂，因此必须对其有充分的了解。我们希望这篇文章能帮助您正确纳税，同时采取适合自己的节税措施。

为了帮助外国人更好地了解日本的所得税，请阅读以下文章，其中详细介绍了税率、扣除额和支付方法。此外，您还将了解到所得税的基本知识，它是与居民税并列的最重要税种之一！
▶︎ 介绍面向外国人的日本所得税，包括税率、扣除额和支付方法！

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