Os estrangeiros que vivem no Japão pagam imposto de residência? Explicação de quem é elegível, cálculo do valor a pagar e como reduzi-lo.
Quando os estrangeiros trabalham no Japão e ganham dinheiro, eles também devem pagar o imposto de residência. O sistema tributário japonês é complexo e difícil de entender, especialmente para estrangeiros.
Este artigo, portanto, fornece informações detalhadas sobre o imposto residencial japonês, incluindo quem está sujeito ao imposto, a alíquota do imposto, como ele é calculado e as deduções e isenções disponíveis para reduzir o imposto, das quais os residentes estrangeiros devem estar cientes.
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O que é o imposto residencial japonês?
O imposto de residência é lido em japonês como "juminzei, juuminzei" e expresso em inglês como "resident tax". É um tipo de imposto local pago às prefeituras e aos municípios para financiar serviços públicos, como desenvolvimento de infraestrutura (por exemplo, estradas e parques), educação e bem-estar.
O imposto de residência é um imposto cobrado sobre a renda, e os residentes estrangeiros no Japão também são obrigados a pagá-lo se determinadas condições forem atendidas. É importante pagar o imposto de residência para contribuir com o desenvolvimento da comunidade em que você vive.
Estrangeiros qualificados para pagar o imposto residencial japonês
A seguir, vamos dar uma olhada mais de perto em quais estrangeiros são elegíveis para pagar o imposto residencial japonês.
Imposto de residentes pago por não residentes.
Um não residente é uma pessoa que não tem domicílio no Japão e não permaneceu no Japão continuamente por mais de um ano. Os estrangeiros que se enquadram na categoria de não residentes estão basicamente sujeitos apenas ao imposto residente sobre a renda obtida no Japão, na forma de imposto retido na fonte.
No entanto, há uma exceção a essa regra: "Mesmo os não residentes estão sujeitos à tributação de residentes se permanecerem no Japão por mais de um ano e forem reconhecidos como tendo sua residência no Japão". Recomenda-se que você verifique cuidadosamente se você se enquadra na categoria de não residente.
Imposto de residência pago por residentes não permanentes
Os residentes não permanentes são estrangeiros que residem no Japão, mas não têm o status de "residente permanente". Especificamente, isso se aplica àqueles que tiveram um domicílio no país por menos de cinco anos nos últimos dez anos.
Além da renda obtida no Japão, os residentes não permanentes também estão sujeitos ao imposto de residência sobre a parcela da renda obtida no exterior que é trazida para o Japão (renda de origem doméstica). Por outro lado, a renda de fonte estrangeira, ou seja, a renda obtida no exterior e mantida no exterior, não está sujeita ao imposto de residência japonês.
Imposto de residência pago por residentes não permanentes
Os residentes que não sejam residentes não permanentes, os chamados residentes permanentes, são estrangeiros que têm o status de "residente permanente" ou que tenham tido um domicílio no Japão por mais de cinco dos últimos dez anos. Os residentes permanentes são obrigados a pagar imposto de residência sobre toda a renda, não apenas a renda obtida no Japão, mas também a renda obtida no exterior.
【 As palavras-chave são 10% e taxa de equalização 】 Taxas de imposto de residentes japoneses e cálculos simples.
No Japão, o imposto residencial é dividido em duas categorias: por renda e por equiparação. A taxa de imposto por renda é calculada multiplicando-se o valor da renda pela taxa de imposto (10%). Por outro lado, o imposto per capita é um imposto fixo, independentemente do valor da renda, que é de 5.000 ienes por ano para o imposto de habitantes da província e do município combinados.
O que é equalização?
A taxa de equalização é parte do imposto de habitantes cobrado em um valor uniforme de todos os residentes do mesmo município, independentemente de terem renda alta ou baixa. Caracteriza-se pelo fato de que um valor fixo é cobrado independentemente do recebimento ou não de renda, e cada autoridade local decide sobre seu próprio valor de imposto.
Por exemplo, para um trabalhador assalariado com uma renda anual de 3 milhões de ienes, o valor da renda é o valor da renda salarial menos o valor das deduções da renda do trabalho. Se a renda for de 2,5 milhões de ienes, a alíquota do imposto de residência é de 250.000 ienes (2,5 milhões de ienes x 10%), mais uma alíquota per capita de 5.000 ienes, totalizando 255.000 ienes no ano.
O imposto de residência é um imposto sobre a renda do ano anterior, portanto, você receberá um aviso de imposto para o ano anterior por volta de junho de cada ano. Se você for um funcionário assalariado, o imposto geralmente é deduzido do seu salário mensal, mas se for autônomo ou pagar o imposto por conta própria, você o pagará com um boleto enviado pela prefeitura local.
Métodos de pagamento do imposto de residência no Japão
Os funcionários da empresa pagam usando o chamado método de cobrança especial, pelo qual o imposto residente é deduzido de seu salário mensal. Por outro lado, os autônomos e outros comerciantes individuais têm de pagar por conta própria usando um boleto de pagamento, conhecido como imposto comum.
Para a cobrança de impostos comuns, o imposto geralmente é pago quatro vezes por ano, em junho, agosto, outubro e janeiro do ano seguinte. Os métodos de pagamento, como pagamento em lojas de conveniência, débito direto ou cartão de crédito, variam de município para município, portanto, é aconselhável verificar o método de seu município com antecedência.
A propósito, os funcionários assalariados também podem mudar para a cobrança de impostos comuns, por exemplo, se se aposentarem no meio do ano. Em muitos casos, os aposentados também são deduzidos de suas pensões.
O que acontece se você deixar de pagar o imposto residencial e os atrasos.
O imposto de residência deve ser pago até a data de vencimento, mas pode haver várias circunstâncias que impeçam o pagamento até a data de vencimento. Esta seção explica o que acontece se você não pagar o imposto de residência no prazo.
1. você receberá uma notificação exigindo o pagamento
Se você não tiver pago o imposto residencial após a data de vencimento, a prefeitura lhe enviará uma carta de lembrete pelo correio. A carta de lembrete também incluirá uma cobrança por atraso no pagamento, portanto, certifique-se de pagá-lo integralmente o mais rápido possível usando o boleto de pagamento anexado à carta de lembrete.
2. encargos por atraso de pagamento com base no número de dias de atraso do pagamento.
Se o pagamento do imposto de residência estiver atrasado, será cobrada uma taxa de atraso no pagamento, além do imposto principal. Os atrasos são calculados de acordo com o período a partir do dia seguinte à data de vencimento até a data de pagamento.
A taxa de juros atual para atrasos é de 14,6% ao ano, em princípio, mas para o período do dia seguinte à data de vencimento até o dia seguinte ao término de um mês, a taxa é de 7,3% ao ano. Entretanto, por enquanto, exceções especiais podem ser aplicadas a essas taxas e taxas ainda mais baixas podem ser aplicadas.
Os atrasos foram criados para garantir a equidade no pagamento de impostos. Quanto maior for o atraso no pagamento, maior será o ônus dos atrasos, por isso é importante cumprir os prazos de pagamento.
3. a propriedade pode eventualmente ser apreendida
Se o contribuinte ainda assim não pagar o imposto residencial após receber uma carta de lembrete, o município enviará várias cartas de exigência. Se o contribuinte não responder às notificações de exigência, seus bens, como salário, poupança e imóveis, poderão ser apreendidos.
Se você não puder pagar, consulte as autoridades!
Se tiver dificuldade para pagar o imposto residencial devido a dificuldades de moradia, é melhor entrar em contato com as autoridades fiscais para obter orientação. Em alguns casos, você poderá usar um sistema de adiamento de impostos, como pagamento em parcelas, e em alguns casos poderá ser concedida uma redução ou isenção. Falar sobre impostos pode parecer difícil, mas não hesite em pedir orientação.
Use as deduções e isenções do 【 para reduzir o valor do imposto de residência 】 a pagar.
Se você quiser economizar o máximo possível de impostos sobre os altos impostos de residência, é aconselhável fazer uso de esquemas de dedução e isenção. Se você tiver um motivo válido, poderá deduzir um determinado valor de sua renda ou reduzir o valor do próprio imposto.
1. fazer uso de deduções
As deduções do imposto de renda são um sistema de redução do valor da renda tributável por meio da dedução de determinados valores do valor da renda. Há vários tipos de deduções de renda disponíveis, incluindo deduções para dependentes, deduções para despesas médicas e deduções para doações.
Muitas dessas deduções do imposto de renda são comuns tanto ao imposto de renda quanto ao imposto residencial. É importante verificar todas as deduções aplicáveis ao preencher sua declaração de imposto de renda.
2. aproveitar as vantagens de reduções e isenções
Por outro lado, os esquemas de isenção são esquemas que reduzem ou isentam impostos. Isso pode ser aplicado, por exemplo, no caso de uma redução significativa na renda devido a desemprego ou doença, ou no caso de um desastre que tenha deixado pessoas necessitadas.
Para receber uma isenção, você deve enviar os documentos de solicitação prescritos ao seu município e receber a certificação. O escopo da solicitação e os procedimentos para reduções e isenções variam de município para município, portanto, entre em contato com a autoridade local para obter mais informações.
Informações e suporte para viver no Japão
Viver no Japão é fascinante, mas você frequentemente enfrentará muitos desafios devido às barreiras linguísticas e às diferenças culturais. Por exemplo, você pode encontrar dificuldades em todos os aspectos da vida, desde o uso do keigo em situações cotidianas e de negócios, dificuldades para encontrar moradia, usar serviços públicos, preparar-se para o exame JLPT e até mesmo conhecer novos amigos e entes queridos.
Nesses casos, o Goandup Salon será seu parceiro de confiança!
A comunidade oferece suporte e informações para ajudar os estrangeiros que vivem no Japão a tornar sua vida no país mais rica e confortável.
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Se você tiver alguma dúvida ou preocupação sobre a vida no Japão, o Goandup Salon está aqui para ajudar! Nós o apoiaremos de todo o coração para tornar sua vida no Japão mais tranquila e agradável.
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resumo
A extensão da tributação do imposto residencial japonês depende do tipo de residência do estrangeiro. A alíquota do imposto é de 10% e o valor do imposto pago é calculado juntamente com o imposto per capita (5.000 ienes por ano). As isenções e deduções do imposto de renda podem reduzir a carga tributária.
O imposto de residência é uma obrigação tributária essencial quando se vive no Japão, mas o sistema é complexo e é essencial ter um bom entendimento dele. Esperamos que este artigo o ajude a pagar seu imposto corretamente e, ao mesmo tempo, a tomar medidas de economia fiscal que lhe sejam adequadas.
Leia também o artigo a seguir, que fornece uma explicação detalhada das alíquotas de impostos, deduções e métodos de pagamento, para ajudar os estrangeiros a entender mais sobre o imposto de renda no Japão. Juntos, vocês também aprenderão os conceitos básicos do imposto de renda, que é um dos impostos mais importantes juntamente com o imposto residencial!
▶︎ Explica o imposto de renda japonês para estrangeiros, incluindo taxas de imposto, deduções e métodos de pagamento!
