일본에 사는 외국인은 주민세를 낸다? 대상자와 납부액의 계산, 감면 방법을 설명합니다.

업데이트 날짜 2024/05/01

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외국인도 일본에서 일을 해서 돈을 벌면 주민세를 내야 한다. 일본의 세금 제도는 복잡하고, 특히 외국인에게는 이해하기 어려운 제도입니다.

그래서 이번 기사에서는 일본의 주민세에 대해 대상자, 세율, 계산 방법, 세금을 줄이기 위한 공제 및 감면 제도 등 외국인이 알아두면 좋을 정보를 자세히 설명한다.

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일본의 주민세란?

주민세는 일본어로 '주민세, juuminzei'라고 읽으며, 영어로는 "resident tax"라고 표현한다. 이는 도도부현이나 시구정촌에 납부하는 지방세의 일종으로, 도로, 공원 등 인프라 정비, 교육, 복지 등 공공 서비스의 재원이 되고 있다.

주민세는 소득에 따라 과세되는 세금으로, 일본에 거주하는 외국인도 일정 조건을 충족하면 납세의 의무가 발생한다. 자신이 살고 있는 지역의 발전에 기여한다는 의미에서도 주민세를 납부하는 것은 중요하다고 할 수 있습니다.

일본의 주민세 납부 대상 외국인

다음으로 어떤 외국인이 일본의 주민세를 납부할 수 있는지에 대해 자세히 알아보겠습니다.

비거주자가 납부하는 주민세

비거주자란 일본 국내에 주소가 없고 1년 이상 계속 일본에 체류하지 않는 사람을 말합니다. 비거주자에 해당하는 외국인은 기본적으로 일본 국내에서 벌어들인 소득에 대해서만 원천징수 방식으로 주민세가 과세됩니다.

단, '비거주자라도 1년을 초과하여 일본에 체류하고 생활의 근거지가 일본에 있다고 인정되는 경우에는 주민세의 과세 대상이 된다'는 예외 규정이 있습니다. 자신이 비거주자에 해당하는지 여부를 잘 확인해 두는 것을 추천한다.

비영주자가 납부하는 주민세

비영주자란 일본에 거주하고 있지만 '영주자'의 체류자격을 가지고 있지 않은 외국인을 말합니다. 구체적으로는 지난 10년 중 일본에 주소를 둔 기간이 5년 이하인 경우가 해당된다.

비영주자는 일본 국내에서 얻은 소득 외에 해외에서 벌어들인 소득 중 일본으로 가져온 부분(국내 원천소득)에도 주민세가 과세됩니다. 한편, 해외 원천소득, 즉 해외에서 얻은 소득을 해외에 두고 있는 경우에는 일본의 주민세 대상이 되지 않습니다.

비영주자가 아닌 거주자가 납부하는 주민세

비영주자 이외의 거주자, 이른바 영주자란 '영주자'의 재류자격을 가지고 있거나 과거 10년 중 5년 이상의 기간을 일본에 주소를 둔 외국인을 말합니다. 영주자는 일본에서 얻은 소득뿐만 아니라 해외에서 얻은 소득을 포함한 모든 소득에 대해 주민세를 납부해야 합니다.

【 키워드는 10%와 균등분할 】 일본의 주민세 세율과 간단한 계산 방법

일본의 주민세는 소득할과 균등할의 두 가지로 나뉘어져 있습니다. 소득할은 소득금액에 세율(10%)을 곱하여 계산합니다. 반면 균등분은 소득 금액에 관계없이 일률적으로 부과되는 세금으로, 도도부현민세와 시마치무라민세를 합해 연간 5,000엔이 부과됩니다.

균등분할이란?

균등분은 소득의 많고 적음에 관계없이 같은 자치단체에 거주하는 모든 주민에게 일률적으로 부과되는 주민세의 일부이다. 소득의 유무나 많고 적음에 관계없이 정액이 과세되는 것이 특징이며, 각 지방자치단체가 독자적으로 세액을 정하고 있다.

예를 들어, 연소득 300만 엔의 급여소득자의 경우, 소득금액은 급여소득에서 급여소득공제액을 뺀 금액이 됩니다. 만약 소득금액이 250만 엔이라면 주민세의 소득할은 25만 엔(250만 엔 × 10%), 여기에 균등분 5,000엔을 더한 총 25만 5,000엔이 1년간의 주민세액이 됩니다.

주민세는 전년도 소득에 대한 세금이기 때문에 매년 6월경에 전년도 납세 통지서를 받게 된다. 급여소득자라면 매월 급여에서 공제되는 것이 일반적이지만, 자영업자 등 개인이 납부하는 경우에는 시구정촌에서 보내주는 납부서로 납부하게 된다.

일본의 주민세 납부 방법

회사원의 경우, 매월 급여에서 주민세가 공제되는 이른바 특별징수 방식으로 납부합니다. 반면 자영업자 등 개인사업자는 일반징수라고 하여 직접 납부서를 사용하여 납부해야 합니다.

보통 징수의 경우 보통 6월, 8월, 10월, 다음해 1월에 연 4회 나누어 납부합니다. 편의점 납부, 계좌이체, 신용카드 등 납부 방법은 지자체마다 다르므로 거주하고 있는 시구정촌의 납부 방법을 미리 확인해 두는 것이 좋다.

참고로 급여소득자라도 중도에 퇴직하는 경우 등 일반징수로 전환되는 경우가 있다. 또한 연금 수급자의 경우 연금에서 인출되는 경우가 많다.

주민세를 납부하지 않았을 때 일어나는 일들과 연체료

주민세는 납기 내에 납부해야 하지만, 여러 가지 사정으로 인해 납기 내에 납부하지 못하는 경우도 있을 수 있습니다. 여기서는 만일 주민세를 체납하면 어떻게 되는지 설명해 드리겠습니다.

1. 지불을 요구하는 알림이 온다

주민세 납부 기한이 지나도 납부하지 않으면 시구정촌에서 독촉장이 우편으로 발송됩니다. 독촉장에는 연체료도 가산되어 있으므로 독촉장에 첨부된 납부서를 사용하여 신속하게 완납하도록 합시다.

지불이 지연된 일수에 따라 연체료가 부과됩니다.

주민세 납부가 늦어지면 본세 외에 연체료가 부과됩니다. 연체료는 납부기한의 다음날부터 납부일까지의 기간에 따라 계산됩니다.

현재 연체금 이자율은 원칙적으로 연 14.6%이지만, 납부기한의 다음날부터 1개월이 경과한 날까지의 기간에 대해서는 연 7.3%의 이자율을 적용하고 있습니다. 단, 당분간은 이 이자율에 특례가 적용되어 더 낮은 이자율이 적용될 수 있습니다.

연체금은 납세의 형평성을 유지하기 위해 마련된 제도입니다. 납부가 늦어질수록 연체료 부담이 커지기 때문에 납기일을 지키는 것이 중요하다고 할 수 있다.

결국 재산을 압류당할 수도 있다.

독촉장을 받고도 주민세를 납부하지 않으면 시구정촌에서 몇 차례 독촉장을 보내온다. 독촉에 응하지 않으면 급여, 예금, 부동산 등 납세자의 재산이 압류될 가능성이 있습니다.

지불할 수 없을 때는 관공서에 상담해 보자!

생활이 어려워 주민세 납부가 어려운 경우에는 세무 당국에 연락해 상담하는 것이 가장 좋다. 분할납부 등 납세유예제도를 이용할 수 있는 경우도 있고, 감면 혜택을 받을 수 있는 경우도 있다. 세금 이야기가 어렵게 느껴질 수도 있지만, 주저하지 말고 상담해 보시기 바랍니다.

【 공제 및 감면을 이용하자! 】 주민세 납부액을 줄이는 방법!

고액의 주민세를 조금이라도 절약하고 싶다면 공제제도나 감면제도를 활용하는 것이 현명하다. 정당한 사유가 있으면 소득금액에서 일정 금액을 공제하거나 세액 자체를 줄일 수 있습니다.

1. 공제 활용하기

소득공제는 소득금액에서 일정 금액을 공제하여 과세되는 소득금액을 줄여주는 제도를 말한다. 부양가족이 있는 경우 부양가족 공제, 의료비 공제, 기부금 공제 등 다양한 종류의 소득공제가 준비되어 있다.

이러한 소득공제는 소득세와 주민세에서 공통적으로 적용되는 경우가 많다. 따라서 확정신고를 할 때 적용받을 수 있는 공제를 빠짐없이 체크해 두는 것이 중요하다고 할 수 있습니다.

2. 감면 활용하기

한편, 감면제도는 세금을 감면하거나 면제해주는 제도이다. 예를 들어, 실직이나 질병으로 소득이 크게 감소한 경우, 재해로 인해 생활이 곤란한 경우 등에 적용될 수 있다.

감면 혜택을 받으려면 소정의 신청 서류를 시구정촌에 제출하고 인정을 받아야 한다. 감면 적용 범위와 절차는 지자체마다 다르므로 자세한 내용은 거주하고 있는 지자체에 문의하시기 바랍니다.

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요약

일본의 주민세는 외국인의 거주 형태에 따라 과세 범위가 달라집니다. 세율은 10%로 균등분(연 5,000엔)과 함께 납세액이 산출됩니다. 소득공제나 감면제도를 이용하면 세금 부담을 줄일 수 있는 가능성도 있습니다.

주민세는 일본에서 생활하는 데 있어 빼놓을 수 없는 납세의무이지만, 그 구조가 복잡하기 때문에 충분한 이해가 필수적이다. 이 기사를 참고하여 자신에게 맞는 절세 대책을 세우면서 제대로 납세할 수 있기를 바랍니다.

일본의 소득세에 대해서도 외국인의 이해를 돕기 위해 세율과 공제, 납부 방법 등을 상세히 설명한 아래의 기사도 꼭 읽어보시기 바랍니다. 주민세와 함께 중요한 세금 중 하나인 소득세의 기초 지식도 함께 알아두자!
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