¿Los extranjeros que viven en Japón pagan el impuesto de residencia? Explicación sobre quién tiene derecho, cálculo del importe a pagar y cómo reducirlo.
Cuando los extranjeros trabajan en Japón y ganan dinero, también deben pagar el impuesto de residente. El sistema fiscal japonés es complejo y difícil de entender, sobre todo para los extranjeros.
Por lo tanto, este artículo ofrece información detallada sobre el impuesto residencial japonés, incluyendo quién está sujeto al impuesto, el tipo impositivo, cómo se calcula y las deducciones y exenciones disponibles para reducir el impuesto, que los residentes extranjeros deben conocer.
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¿Qué es el impuesto residencial japonés?
El impuesto de residente se lee en japonés como "juminzei, juuminzei" y se expresa en inglés como "resident tax". Es un tipo de impuesto local que se paga a las prefecturas y municipios para financiar servicios públicos como el desarrollo de infraestructuras (por ejemplo, carreteras y parques), la educación y el bienestar.
El impuesto de residencia es un impuesto que grava la renta, y los residentes extranjeros en Japón también están obligados a pagarlo si se cumplen determinadas condiciones. Es importante pagar el impuesto de residencia para contribuir al desarrollo de la comunidad en la que se vive.
Extranjeros con derecho a pagar el impuesto de residencia japonés
A continuación, veamos con más detalle qué extranjeros tienen derecho a pagar el impuesto de residencia japonés.
Impuesto de residentes pagado por no residentes.
Un no residente es una persona que no tiene domicilio en Japón y no ha permanecido en Japón de forma continuada durante más de un año. Los extranjeros que entran en la categoría de no residentes básicamente sólo están sujetos al impuesto de residente sobre los ingresos obtenidos en Japón, en forma de retención a cuenta.
Sin embargo, existe una excepción a esta regla: "Incluso los no residentes están sujetos a la tributación de residentes si permanecen en Japón más de un año y se les reconoce su domicilio de residencia en Japón". Le recomendamos que compruebe detenidamente si entra en la categoría de no residente.
Impuesto de residente pagado por residentes no permanentes
Los residentes no permanentes son extranjeros que residen en Japón pero no tienen el estatuto de "residente permanente". En concreto, se trata de quienes han tenido su domicilio en el país durante menos de cinco años en los últimos diez.
Además de los ingresos obtenidos en Japón, los residentes no permanentes también están sujetos al impuesto de residencia sobre la parte de los ingresos obtenidos en el extranjero que se introducen en Japón (ingresos de fuente nacional). En cambio, las rentas de fuente extranjera, es decir, las rentas obtenidas en el extranjero y mantenidas en el extranjero, no están sujetas al impuesto de residencia japonés.
Impuesto de residente pagado por residentes no permanentes
Los residentes distintos de los no permanentes, denominados residentes permanentes, son ciudadanos extranjeros que o bien tienen el estatuto de "residente permanente" o bien han tenido su domicilio en Japón durante más de cinco de los últimos diez años. Los residentes permanentes están obligados a pagar el impuesto de residencia sobre todos los ingresos, no sólo los obtenidos en Japón, sino también los obtenidos en el extranjero.
【 Palabra clave: 10% y tasa de nivelación 】 Tipos impositivos japoneses para los habitantes y cálculos sencillos
En Japón, el impuesto de estancia se divide en dos categorías: por renta y por equiparación. El impuesto por renta se calcula multiplicando la cuantía de los ingresos por el tipo impositivo (10%). Por otro lado, el impuesto por habitante es un impuesto a tanto alzado con independencia de la cuantía de los ingresos, que asciende a 5.000 yenes anuales para el impuesto de habitantes de prefectura y municipio conjuntamente.
¿Qué es la ecualización?
La tasa de nivelación es una parte del impuesto de habitantes que se recauda en una cuantía uniforme sobre todos los residentes de un mismo municipio, independientemente de que tengan ingresos altos o bajos. Se caracteriza por el hecho de que se recauda una cantidad fija con independencia de que se perciban o no ingresos, y cada ayuntamiento determina por su cuenta la cuantía del impuesto.
Por ejemplo, para un trabajador asalariado con unos ingresos anuales de 3 millones de yenes, la cuantía de los ingresos es la cuantía de los ingresos salariales menos la cuantía de las retenciones por ingresos del trabajo. Si los ingresos son de 2,5 millones de yenes, el tipo impositivo por habitante es de 250.000 yenes (2,5 millones x 10%), más un tipo impositivo per cápita de 5.000 yenes, lo que supone un total de 255.000 yenes para el año.
El impuesto de residente es un impuesto sobre los ingresos del año anterior, por lo que recibirá un aviso fiscal correspondiente al año anterior en torno al mes de junio de cada año. Si es asalariado, el impuesto suele deducirse de su salario mensual, pero si es autónomo o paga el impuesto por su cuenta, lo abona con un recibo de pago que le envía el ayuntamiento.
Modalidades de pago del impuesto de residencia en Japón
Los trabajadores por cuenta ajena de las empresas pagan mediante el llamado método especial de recaudación, por el que el impuesto de residente se deduce de su salario mensual. En cambio, los autónomos y otros comerciantes individuales tienen que pagar por su cuenta con un recibo de pago, conocido como recaudación ordinaria.
Para la recaudación ordinaria, el impuesto suele pagarse cuatro veces al año, en junio, agosto, octubre y enero del año siguiente. Los métodos de pago, como el pago en tiendas de conveniencia, la domiciliación bancaria o la tarjeta de crédito, varían de un municipio a otro, por lo que es aconsejable comprobar previamente el método de su municipio.
Por cierto, los asalariados también pueden pasar a la recaudación ordinaria, por ejemplo si se jubilan a mitad de año. En muchos casos, a los pensionistas también se les descuenta de su pensión.
¿Qué ocurre si no paga el impuesto de estancia y los atrasos?
El impuesto de residencia debe abonarse antes de la fecha de vencimiento, pero pueden darse diversas circunstancias que impidan el pago antes de la fecha de vencimiento. En este apartado se explica qué ocurre si no paga a tiempo el impuesto de residencia.
1. recibirá un requerimiento de pago
Si no ha pagado su impuesto de residencia después de la fecha de vencimiento, el ayuntamiento le enviará una carta recordatoria por correo. La carta recordatoria también incluirá un recargo por pago tardío, así que asegúrese de abonarlo en su totalidad lo antes posible utilizando el resguardo de pago adjunto a la carta recordatoria.
2. gastos de demora basados en el número de días de retraso en el pago.
Si se retrasa el pago del impuesto de residencia, se impone un recargo por demora, además del impuesto principal. Los atrasos se calculan en función del periodo comprendido entre el día siguiente a la fecha de vencimiento y la fecha de pago.
El tipo de interés de demora actual es del 14,6% anual en principio, pero para el periodo comprendido entre el día siguiente a la fecha de vencimiento y el día siguiente a que haya transcurrido un mes, el tipo es del 7,3% anual. No obstante, por el momento pueden aplicarse excepciones especiales a estos tipos e incluso tipos inferiores.
Los atrasos tienen por objeto garantizar la equidad en el pago de los impuestos. Cuanto más se retrase el pago, mayor será la carga de los atrasos, por lo que es importante cumplir los plazos de pago.
3. los bienes pueden llegar a ser embargados
Si el contribuyente sigue sin pagar la tasa de estancia tras recibir una carta recordatoria, el ayuntamiento le enviará varias cartas de requerimiento. Si el contribuyente no responde a los requerimientos, pueden embargarse sus bienes, como el salario, los ahorros y los bienes inmuebles.
Si no puedes pagar, ¡consulta a las autoridades!
Si le resulta difícil pagar el impuesto de vivienda debido a las dificultades que tiene para vivir, lo mejor es que se ponga en contacto con las autoridades fiscales para que le asesoren. En algunos casos, puede acogerse a un sistema de aplazamiento del pago de impuestos, como el pago a plazos, y en otros puede concedérsele una reducción o exención. Hablar de impuestos puede parecer difícil, pero no dude en pedir consejo.
【 Utilización de deducciones y exenciones: cómo reducir la cuantía de la deuda tributaria por habitante 】.
Si quiere ahorrarse el máximo posible de los elevados impuestos que pagan los habitantes, es aconsejable que recurra a los regímenes de deducciones y exenciones. Si tiene un motivo válido, puede deducir una determinada cantidad de sus ingresos o reducir la cuantía del propio impuesto.
1. hacer uso de las deducciones
Las deducciones del impuesto sobre la renta son un sistema de reducción de la base imponible mediante la deducción de determinadas cantidades del importe de los ingresos. Existen varios tipos de deducciones de la renta, como las deducciones por personas a cargo, las deducciones por gastos médicos y las deducciones por donativos.
Muchas de estas deducciones fiscales son comunes tanto al impuesto sobre la renta como al impuesto sobre la vivienda. Es importante comprobar todas las deducciones aplicables al presentar la declaración de la renta.
2. hacer uso de las exenciones fiscales
Por otro lado, un régimen de exención es un sistema que reduce o exime del impuesto. Puede aplicarse, por ejemplo, en caso de reducción importante de ingresos por desempleo o enfermedad, o en caso de catástrofe que haya dejado a personas necesitadas.
Para recibir una exención, debe presentar los documentos de solicitud prescritos a su municipio y recibir una certificación. El ámbito de aplicación y los procedimientos para las reducciones y exenciones varían de un municipio a otro, así que póngase en contacto con su autoridad local para obtener más información.
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resumen
El grado de imposición del impuesto de residencia japonés depende del tipo de residencia del extranjero. El tipo impositivo es del 10% y el importe del impuesto pagado se calcula junto con el impuesto per cápita (5.000 yenes al año). Las exenciones y deducciones del impuesto sobre la renta pueden reducir la carga fiscal.
El impuesto de residente es una obligación fiscal esencial cuando se vive en Japón, pero el sistema es complejo y es esencial conocerlo bien. Esperamos que este artículo le ayude a pagar correctamente sus impuestos al tiempo que adopta las medidas de ahorro fiscal que le convienen.
Por favor, lea también el siguiente artículo, que ofrece una explicación detallada de los tipos impositivos, las deducciones y los métodos de pago, para ayudar a los extranjeros a comprender mejor el impuesto sobre la renta en Japón. ¡Juntos, también aprenderán lo básico del impuesto sobre la renta, que es uno de los impuestos más importantes junto con el impuesto residencial!
▶︎ Explica el impuesto sobre la renta japonés para extranjeros, incluidos tipos impositivos, deducciones y formas de pago.
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